Der Finanzprodukt Blog

Der Generationswechsel in einem Unternehmen zählt zu den bedeutendsten Übergängen, die ein Betrieb durchläuft.

Ohne klare Planung und Struktur birgt dieser Übergang Risiken für das Fortbestehen des Unternehmens. Die erfolgreiche Unternehmensnachfolge erfordert daher vorausschauende Planung, klare Strukturen und ein gutes Verständnis für die emotionalen und operativen Herausforderungen, die ein solcher Schritt mit sich bringt.

Frühe Planung legt den Grundstein für eine erfolgreiche Übergabe

Die Nachfolgeregelung stellt für viele kleine und mittlere Unternehmen (KMU) in der Schweiz eine bedeutende Herausforderung dar. Nahezu jedes dritte KMU verschwindet, weil keine geeignete Person für die Übernahme gefunden wird.

Dabei bietet eine Firmenübernahme interessante Chancen, wie diese Zahlen belegen: Die Überlebensrate von übernommenen Betrieben liegt nach fünf Jahren bei beeindruckenden 95 Prozent, während sie bei Neugründungen nur etwa 50 Prozent beträgt. 

Um die Stabilität während eines Generationenwechsels zu sichern und das Fortbestehen des Unternehmens zu gewährleisten, ist eine vorausschauende Nachfolgeplanung unerlässlich. Daher sollten spätestens 3 bis 5 Jahre vor dem Übergangstermin die ersten Schritte eingeleitet werden, um die Strukturen für den Wechsel zu festigen und eine stabile Basis für den neuen Kurs zu schaffen.

Wer eine Firma verkauft in der Schweiz, sollte sich professionelle Unterstützung ins Haus holen. Betriebe benötigen für diese Phase massgeschneiderte Lösungen von professionellen Experten. Dabei ist es wichtig, Partner mit ausgewiesener Fachkompetenz und langjähriger Erfahrung an seiner Seite zu haben. Steuerberater, Fachleute für Unternehmensbewertungen, M&A-Berater und juristische Experten begleiten den Übergang und helfen, faire und transparente Lösungen zu entwickeln. Eine umfassende Beratung hilft nicht nur, rechtliche und steuerliche Stolpersteine zu umgehen, sondern trägt auch dazu bei, eine nachhaltige Zukunft für das Unternehmen zu sichern.

Passende Nachfolgelösung finden – von familienintern bis Management-Buy-Out

Die Wahl der richtigen Nachfolge ist oft entscheidend für den langfristigen Erfolg. In einigen Fällen steht eine familieninterne Übergabe zur Diskussion; in anderen Fällen könnte der Verkauf an ein Managementteam oder externe Führungskräfte eine optimale Lösung sein. Ein Verkauf der Firma wird ebenfalls oft in Betracht gezogen, wenn keine interne Lösung möglich ist oder frischer Wind gewünscht wird.

Dabei ist es wesentlich, die jeweiligen Anforderungen des Unternehmens mit den Qualifikationen und Perspektiven des Nachfolgers abzustimmen. Während eine familieninterne Nachfolge oft eng mit den bestehenden Werten und Traditionen der Firma verbunden ist, kann ein externer Käufer Innovationen und neue Ansätze einbringen. Management-Buy-Out- oder Management-Buy-In-Lösungen gewähren die Möglichkeit, das Unternehmen innerhalb eines bestehenden Teams oder durch erfahrene Führungskräfte fortzuführen. Die Wahl der passenden Lösung hängt daher immer von der Vision und den Zielen der Unternehmung ab.

Finanzielle und steuerliche Überlegungen fest im Blick

Bei einem gut geplanten Übergang ist die Analyse der finanziellen und steuerlichen Auswirkungen unerlässlich. Besonders wenn eine familieninterne Nachfolge oder eine Schenkung beabsichtigt sind, sollten die finanziellen Belastungen genau kalkuliert werden. Das hängt oft von der Region ab, da die steuerlichen Regelungen in der Schweiz kantonal stark variieren. 

Beispielsweise sind in Kantonen wie Zürich und Luzern direkte Nachkommen von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit, was familieninterne Übergaben erleichtert. In anderen Kantonen wie Appenzell Innerrhoden und Basel-Stadt jedoch werden Erbschafts- und Schenkungssteuern auf Übertragungen auch an nahe Verwandte erhoben, was eine zusätzliche finanzielle Belastung darstellen kann.

Neben der steuerlichen Planung ist auch die Bestimmung des Unternehmenswerts von entscheidender Bedeutung. Ein realistisches Bild des Unternehmenswerts bildet die Grundlage für die Nachfolgelösung. Es geht nicht nur darum, den Wert für mögliche Käufer attraktiv darzustellen, sondern auch eine Basis für Verhandlungen zu schaffen, die für beide Seiten fair ist. 

Unternehmenskultur und emotionale Aspekte berücksichtigen

Die Übergabe eines Unternehmens ist mehr als eine rein technische Angelegenheit – sie ist oft ein tief emotionaler Prozess für jene, die ihr Lebenswerk übergeben. Für Gründerinnen, Gründer und langjährige Geschäftsführende bedeutet dies zugleich das Ende einer Ära und den Beginn eines neuen Kapitels in anderen Händen. Diese emotionale Verbindung kann die Trennung erschweren und den Übergang verlangsamen. Hier ist Fingerspitzengefühl gefragt: Ein allmähliches Loslassen, unterstützt durch eine schrittweise Übertragung von Verantwortung, kann den Prozess sowohl für den Übergebenen als auch für den Nachfolger erleichtern.

Die Unternehmenskultur spielt ebenfalls in diesem Kontext eine wichtige Rolle. Für den Erfolg des Übergangs ist es entscheidend, dass der Nachfolger die Werte und den Geist des Unternehmens bewahrt. Die Identifikation der Mitarbeitenden mit der Unternehmensführung ist oft ein ausschlaggebender Faktor für die Stabilität in der Übergangszeit. Daher sollte sich auch ein externer Nachfolger intensiv mit den Unternehmenswerten vertraut machen, um die Kultur des Betriebs weiterzuführen und zu fördern.

Kommunikation als Schlüssel zur Akzeptanz

Offene Kommunikation ist ein unverzichtbares Element jeder erfolgreichen Nachfolge. Um Unsicherheiten und mögliche Gerüchte zu vermeiden, sollten Mitarbeitende, Kunden, Lieferanten und Geschäftspartner rasch nach der erfolgten Übergabe informiert werden. Transparente Information schafft Vertrauen und erleichtert es allen Beteiligten, sich auf die kommenden Veränderungen einzustellen.

Ein klarer und kontinuierlicher Austausch hilft dabei, Fragen und Bedenken offen anzusprechen. Besonders bei einem externen Nachfolger oder einem geplanten Unternehmensverkauf innerhalb der Schweiz schafft diese Transparenz eine Basis für eine positive Akzeptanz.

Zukunftsfähigkeit und Nachhaltigkeit in der Nachfolge sichern

Langfristige Stabilität und die Einbindung nachhaltiger Strategien sind heute wichtige Pfeiler einer zukunftsfähigen Unternehmensnachfolge. Ein erfolgreicher Nachfolger bringt neue Impulse ein, ohne die grundlegenden Werte des Unternehmens zu vernachlässigen. So bleibt das Unternehmen nicht nur wirtschaftlich stabil, sondern auch im Einklang mit den Erwartungen der Mitarbeitenden und der Gesellschaft.

Die zunehmende Digitalisierung und die damit verbundenen, schnellen Marktveränderungen stellen viele Unternehmer vor große Herausforderungen, mit denen vor allem langjährige Inhaber häufig nicht mehr Schritt halten können. Angesichts dieser Dynamik ist es ratsam, sich frühzeitig mit der Nachfolgeplanung zu beschäftigen, um die Weichen für eine zukunftssichere Übergabe zu stellen und das Unternehmen langfristig stabil zu halten.

Nachhaltigkeit bezieht sich in diesem Zusammenhang nicht nur auf Umweltaspekte. Dazu zählen ebenso die soziale Verantwortung und die Sicherung von Arbeitsplätzen. Dies ist ein Zeichen für die Verantwortung gegenüber den Menschen und der Umwelt, in der das Unternehmen verankert ist. Ein langfristiger Plan, der auch soziale und ökologische Werte einbezieht, schafft Vertrauen und trägt zur Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens bei.

Schlussfolgerungen: Eine erfolgreiche Nachfolge stärkt das Unternehmen für die Zukunft

Die Unternehmensnachfolge bietet eine einmalige Gelegenheit, den Betrieb auf eine neue Ebene zu führen. Durch frühzeitige Planung, klare Kommunikation und die richtige Balance aus Kontinuität und Innovation wird aus der Herausforderung ein strategischer Schritt in die Zukunft. Es geht darum, eine Brücke zwischen Tradition und Erneuerung zu schaffen – ein Prozess, der durch nachhaltige und langfristige Ziele geprägt ist.

Eine gelungene Nachfolge stärkt nicht nur das Vertrauen der Mitarbeitenden und Geschäftspartner, sondern sichert auch den Fortbestand und die Relevanz des Unternehmens. So wird die Unternehmensnachfolge zur Erfolgsgeschichte, die auf einer soliden Basis in die Zukunft führt und den Bestand des Unternehmens für kommende Generationen sichert.

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